一銀106年會計考題疑問 - 金融業討論

甲公司在105年9月1日向銀行借款$20,000，利率12%，6個月期，

公司開立$21,200之票據一張給銀行，取得現金$20,000。

試問：105年底甲公司關於前述交易之負債為何？

Ans:20,800


被這題卡住，我的想法是

9/1
Dr 現金 20,000
Dr ????
Cr 應付票據 21,200

中間缺的借方是什麼科目???

--