出口報單錯誤導致國稅局的帳顯示異常 - 國貿工作討論

兩個月前公司用空運出一批貨至國外，Invoice顯示為
1.貨品 USD3000
-Special discount -USD200
2.Shipping by courier USD500
Total : C.I.F xxx USD3300

我的二聯發票也是照Invoice 開，後來會計告訴我說國稅局通知帳有錯
差了USD500
詢問關務署才知道因報關行作出口報單時把運費USD500作在"其他申報事項(46)"
要代收代付才可作在"其他申報事項"，正確要放在運費(17)
若是作代收代付，我的二聯式發票就不能開有含保險的金額
所以國稅局才會通知異常。
請報關行修改，但報關行告知修改金額在兩萬元以下
關務署不受理(僅顯示在報關行的系統，關務署的資料仍是未修改的舊的資料)
若要關務署受理可能要國稅局發公文給我們
我們連同公文及一些資料拿去關務署作修正

後來會計說因為急著要退稅
所以他們把這筆運費攤提到營所稅去
已經跟國稅局修正好了
其實這個部份我不是很了解…
但目前就是以這方式處理完了。

以下有一些問題想請問各位前輩
Q1. 國稅局從海關那拉資料，看到的是哪些金額?
因為報關行說其實國稅局不會看到發票總金額(16)
看到的僅是離岸價格(21)嗎?

Q2. 目前出口報單的發票總金額(16)的金額要顯示多少?
報關行說其實發票總金額(16)是不用加入運保費的
但是他們很多公司為了方便作帳
所以會要求把運保費也加進去
若以我的例子來說
發票總金額(16)顯示USD2800 or USD3300(加入運保費)都可以
這樣的說法正確嗎?

Q3.另外要請問代收代付的定義?
因為海關告知若運費抬頭若是我們公司就不能作代收代付
但是報關行說海關這樣的認知錯誤
只要是公司代付，之後客戶再把費用給我們公司，都算代收代付
有人可以提供我代收代付的定義嗎?

Q4.會計說的攤提到營所稅這部分，報關行也有跟我提到一些
但我還是不太了解，有前輩可以提供更詳細的解釋嗎?

目前還是小菜鳥....努力學習中....
請各位前輩不吝指導，謝謝。

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