國外廠商之模具費 - 國貿工作討論

※ 引述《ae867878 (寄予厚望)》之銘言：
: 各位前輩好，朋友有國外廠商於生產產品時需額外開立模具，模具直接在國外使用，不會
: 出口至台灣，這種情況對方的出口報單跟發票要怎麼標？是標記成勞務費嗎？我朋友公司

老實說看不太懂你的問題..

若你朋友是進口商，下單國外廠商生產需要開模，付了模具費

發票跟出口報單怎麼填製，應該也不勞你朋友煩惱，而是你朋友的國外廠商

再說模具如果實際上一直在國外工廠內，怎麼會有出口報單？

進口商擔心怎麼入帳跟稅費的話，模具既不進口，只在國外用，非屬ROC營業稅課稅範圍

一般認列模具費用即可，但說真的，還是去問該公司合作的會計師

例如是否依收入費用配合原則分攤逐年認列費用之類的

只有知道金額用途營業特性的insider才知道，不會是板友

至於推文說的認列固定資產，通常是廠商自有才會提列資產+折舊

原文若為進口商狀況，不見得適合提列資產，但老話一句還是找內部記帳的人討論吧

: 是否需支付20趴的服務稅嗎？ 還是有其他更好的標記方法呢？
我是不知道什麼20%服務稅，20%我猜你是聽到營所稅就源扣繳

境外廠商的模具收入屬ROC來源所得，其境內無固定場所，則買受人為扣繳義務人

依法你朋友公司付模具費時應扣繳20%

至於你說收入莫名其妙被打八折那廠商還願不願意開模？想當然爾國稅局不會理你

所以看是要自己吞下去幫忙付(O) 還是去跟廠商解釋ROC稅法請他誠實納稅(X)

這裡要找記帳人員討論的就是要請客人發票金額開多少了

: 再請各位前輩協助回覆了，感激不盡。

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