收納款項應於當日或次日解繳公庫的問題 - 公職

有關出納管理手冊第二十九點

出納管理單位除依法得自行保管之經費款項外，
收納之各種款項及有價證券等，除法令另有規定外，
應於當日或次日解繳公庫，零星收入最長不得逾五日


因為出納查核項目有問這一項有沒有做到

所以有些疑問


我收納的款項大部份都是存入保管金專戶

而這點有寫除依法得自行保管之經費款項外

所以當日或次日的限制應該是不包含繳入保管金專戶的款項是嗎？


那雜項收入或服務收入等收入在當日或次日的限制嗎？

因為學校的收入好像是在教育發展基金裡面

也不是繳到公庫的樣子？


而如果真的要當日或次日就繳納

但即使收到錢當下就開立繳款書

繳款書上還要主辦會計和校長的章

如果其中一個正好不在

根本就不可能隔日就拿去繳款

不過就算都在 不特地跑文的話 也未必能在隔天就拿到

雖然市政府對於零星收入的定義是五萬以下

單筆超過五萬的收入很長一段時間才會遇到一次就是了

而且我也不喜歡大筆金錢放在自己手上也會儘速辦理

但這裏是偏遠學校 出納業務只有我一個人 銀行也有段距離

總覺得要確實在當日或隔日就拿去銀行繳款實在有點困難


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