會計學概要(現金與銀行對帳單*3題) - 金融業討論

1. 長庚公司銀行結單為$86,500，在途存款$20,000，未兌現支票$50,000，現金代收票據
未入帳者$20,500，試問正確現金餘額為何？

Ａｎｓ：

銀行結單餘額　 $86,500
加：在途存款 20,000
減：未兌現支票 (50,000)
－－－－－－－－－－－－
正確餘額 $565,500

我的想法是.....為什麼"現金代收票據未入帳$20,500"不用列入？

2. 某公司銀行對帳單餘額為$98,000，經核對有未兌現支票$8,000，在途存款$10,000，
已兌現支票面額$16,000，公司誤記為$10,000，銀行代收票已收現2,000而公司未入帳，
則　調整前該公司帳上現金餘額為多少？

Ａｎｓ：

銀行對帳單餘額 　$98,000
加：在途存款　 　 10,000
減：未兌領支票 (8,000)
加：低列已兌現支票 6,000
減：銀行代收票已收現 (2,000)

我的想法是.....為什麼
"低列已兌現支票"是加項？
"銀行代收票已收現"是減項？





真實餘額法銀行調節表項目內容
_____________________________________________________
公司帳面餘額　　　　　│　　銀行對帳單餘額　　　　　　
+: 銀行代收票據已收妥 │　+: 在途存款
存款利息 │ 未收妥之代收票據
│
-: 代扣手續費 │ -: 未兌現支票
代扣利息所得稅 │
存款不足退票 │ +
+ │ - 錯誤更正
- 錯誤更正 │
=====================================================

真實餘額 │ 真實餘額

我的疑問: 有時候我會不清楚收妥和未收妥(((題目並不會直接說 囧)))還有我太笨
還有錯誤更正 囧 一知半解狀態 微微不確定感(((也許需要更多練習)))
請問 有沒有高手可以有確定的解法





題外結論: 我還真多時間寫這一篇 XD

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