美國PFIC報稅研究心得 - 美國

Hello 大家好 我又來嘍

上次那邊美國工作報稅分享 讓大家大推 和很多站內信後

發現大家都是問我 啊如果我有基金怎麼辦 我該怎麼申報

所以我特別的自己也僚下去了啦 拿自己做實驗 總比拿別人做實驗來的好

在這裏整理一下 什麼東西會變成需要申報 PFIC

1. 共同基金 是的這個絕對跑不掉了 因為這百分之200都是投資啊

2.ETF 上次某位大大問我我說當股票 結果我去看了一個稅務律師的解釋後說 只要那隻ET
F也是全買股票的 也是PFIC

3. 開一間公司專門炒股票 這個不用多說啦

4.投資型保單/儲蓄險保單去投資基金的

簡單說 只要有Fund 基金 這兩個字眼 都跑不掉啦

什麼東西不用被列為PFIC勒

債劵 不要開心得太早 準備去買債劵基金 債劵基金 還是 “基金”啊 單純去買債劵不是
PFIC 可是買了債劵基金還是PFIC啊

所以如果想投資台股的 要就是繼續投資個股 不然就存定存吧

當然 肥咖肥爸的要求還是繼續跟著有的喔 所以不要以為報了這個 那兩個不用報 那兩個
是一定要申報 PFIC是有可能不需要 但我自己的做法是 只要有了 我就會申報

好了 讓大家看一下我不是唬爛的 po個我剛進場的ETF

https://i.imgur.com/O1CwDqW.jpg

下面那隻富邦公司治理 之後會用代號（00692稱呼）就是剛入手的

然後開始來細談一下

PFIC申報有兩種 一種是QEF 另一種是MARK TO MARKET

QEF=把你的基金當成美國基金在申報

絕對不要太高興 絕對不要以為這個事情這麼簡單

要選擇QEF的方法的話

必須要提供那個基金符合美國財務報表規則的財報啊

聽說目前只有加拿大的基金有這麼做 其他國家的嗎 呵呵 拿我那隻00692來說 那個財務
報表 也不是一般會計準則啊 更不用說富邦會幫我轉成美國規格讓我申報了

所以我們只剩下Mark to Market

這個就是每年年底的市價 跟我們的購入價去做計算

有發股利的話 當然就申報 可是如果價格有變動 不好意思 那個變動也要當收入課稅啊

舉例 我買入價是$10一股 年底的時候漲到了 $20塊一股

這個10塊的差額 我得要當成收入啊 （是的沒看錯是收入收入收入喔）

但相對的你的成本會從$10漲到$20這我不多解釋這叫做basis adjustments

也就是說只是市價漲了 你也得要繳稅（這說上一篇文章說的 美國人森77搞出來的玩法）

那你說 我持有了這麼久 賣掉總可以了吧

欸～ 賣掉不是當成capital gain喔 是當成一般income 喔 （不相信可以去開IRS公開資
料 就是這麼的&$@*#^{%]+)

所以各位有看到這篇文章的 知道該怎麼做了吧

我是準備直接賣掉我那隻00692因為是買來要做這個申報測試多

至於你們手上還有這些投資的 可以諮詢你們熟悉的會計師看他們了不了解 或是上網有很
多公司 只專做8621申報的

至於有板友會說那直接找我行不行 這方面 因為這方面我們公司不接 所以我沒辦法幫助
各位 但如果在灣區的各位想要找我喝咖啡聊聊 當然是可以交個朋友

但是 我摸索了這個申報幾天後 我還是要說 還時能省一事就一事 或是改買美國高收益股
利ETF 反正領的是美金

我下禮拜ㄧ台灣時間我就要把我00692賣掉了 歡迎大家討論研究喔



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