關於兩個月的銀行往來調節表 - 金融業討論

本月在途存款=上月在途存款+（本月公司存款-本月銀行存款）

這是一個在網路和課本上查到的公式

遇到兩個月銀行調節表考題的時候可以使用

但是本魯不太明白這個公式是怎麼來的...

想要追究根本

自己對於銀行往來調節表的實務方面也不是很理解

我的疑問是

如果題目想要我求出本月在途存款

為何還要將上個月的加進來呢?

是因為上個月的銀行並沒有將在途存款實際做分錄調整嗎?

還是因為在途存款這個項目在調節表上是一直累計下去的?


這裡還有一個公式...

其實就是等於上面的公式

若想要理解原理應該要拿哪個公式解釋才好@@

本月在途存款 = 公司帳上存款紀錄 - (銀行帳上存款餘額 - 上個月在途存款)



另外想問一個很笨的問題...

在編製銀行往來調節表之前還會先編什麼表嗎

還是說只需要拿出兩方的銀行帳餘額和相關科目就可以編了?

實務上是:銀行寄對帳單給公司

然後公司在拿自己的帳上餘額和相關科目跟銀行核對，最後編出調節表，是這樣嗎?



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