Roth (2010已存$5000,但發現2010所得超뤠… - 日本

再花了一些時間研讀pub590,1040i,8606i.
以下為我用turbo tax的報法, 希望C大勘誤:
(原文恕刪)

: 分兩個部份，各自獨立，互不相關:
: 1. 有關Roth IRA一筆勾銷的部份: 雖然號稱一筆勾銷，但因領回現金，故跑出gain,
: 所以要報這一筆小小的gain; 報法和capital gain不同，請參考pub 590及i1040
: 報稅軟體理論上也算得出來，如果你有正確的回答它的問題的話 (不見得容易做到)
: 這一筆帳你現在就能報了，不再需要也不應該依照任何券商表格來報 (因為不正確)
: 但要寫一份聲明來解釋為何如此做

1)
我在沒有收到1099R的情況下,用4852 (1099R substitute)代替並注明原因,
但由於我已收到removal of excess contribution的支票($5000+gain),
所以我可以正確的輸入/算出我的taxable gain + 10% early distribution penalty.
這等於1040的 15a=$5000+gain, 15b=gain, 58= penalty(10% of gain, form 5329)

然後我再附explanation statement;
I made excess contribution for Roth in 2010
and withdrawal all the amount+earning in 2011

: 2. 有關存入tIRA的部份，由於你要存的是non-deductible IRA，所以必須填另外一表
: 你存入的數字和你的稅表必須相符合 (這也是為何存入的期限和報稅期限相同)
: 如果你已經知道你要存5000元 (假設當初存錯的IRA已經全額領出)，那麼現在也能報了
: 券商會在4/18/2011之後才再寄一份新的表格給你，紀錄你的存入(2010額度)
: 但你不應該也不能等這個表格寄來，因為來不及，而且你自己也知道你存多少
: 所以這筆帳你現在也能報了 (前提是你知道你要存多少也確定你會在期限前存入)

這部分簡單,如c大所言,
由於我預計在2011/4/18前存入tIRA $5000 (non deductible)
我只需再填 form 8606

: 3. 值得注意的是，假設你今天(2011/3/17)存入tIRA，明天就領出而轉到Roth IRA帳戶
: 雖然你兩個動作只差一天，但是國稅局是視為你在2010年存入tIRA $5000元(今年報稅)
: 而認定你在2011年的3/18才把前一年的tIRA轉成Roth IRA
: 轉換時若有gain就要申報為所得
: 這個轉換動作的tax event是在2011年(等到2012年才報這部份的所得)

根據i8606, 如果tIRA->roth發生在2010, 我就需要在2010 return 註明tax event (8606)
但是我的情況是在4/18/2011前 tIRA->roth (2010 $5000 tIRA credit), 所以應該是在
2011 return 的8606上登記此tax event (如C大所言?)
所以在2010的8606上我應該只看的到存入tIRA的tax event?

: 沒錯; 你現在就可以存入2010+2011年的額度的tIRA
: 接著你可以在任何時間(不必等到明年)就把這一筆tIRA(共10000?)全部轉成Roth
: 辦理轉換的最佳時間點是未來股價最低的那一天
: 最近日本危機，全球股市大跌，如果你相信股市會回春的話，那麼等跌到谷底時轉換最佳
: 轉換完畢後怎麼漲都不必繳稅了 (再跌的話就虧了，但是也可以反悔而逆轉回tIRA)

如此,我在2011 retrun上(8606) 就會有 10k的tIRA->roth tax event.
而此tIRA的source為2010&2011的credit?

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有時, 保持清醒的方法就是...

偶爾發點瘋...^^"

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