RSU 的稅法規定 - 美國

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By George
at 2011-09-28T06:18

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※ 引述《genie2 (新挑戰)》之銘言:
: 最近對公司發 RSU (restricted stock unit) 的稅法規定有些不明,想要請教
: (我工作地點在美國)
: 目前我了解的情形是,我們公司在 RSU vest 的那一天會
: (1) 計算 vested RSU 的 fair market value,並把這個價值加入我的 W-2
: 假設我有 100 股的 RSU,股價 20,我的 W-2 就會出現 $2000 的所得
: (2) 因為公司被稅法要求要 withhold tax,因此我不會拿到全部的股數
: 假設 withhold 規定是 30%,那 100 股 RSU 其實只有 70 股會進到我的帳戶
: 以上兩件事都確認過有正常依規定發生
: 我目前不明白的地方是:
: (A) 既然 vested RSU 已經有把 fair market value 算入我的 W-2,那理論上
: 它對所得稅的影響,其實就等同於公司額外給我 $2000 現金,然後我在拿
: 到現金的當天,就拿這筆錢去買公司的股票。這 $2000 的額外所得,明年
: 報稅的時候我就會依自己的 marginal tax rate 付稅。既然如此的話,那
: 為何還要發生以上 (2) 的 withhold?
簡言之,國稅局規定要先扣稅,以免你明年繳不出稅,或是欠太多稅
就像你拿到現金bonus一樣,必須一次把稅用臨界稅率繳足,不能次年才繳
所以它必須先預扣這筆錢(用臨界稅率),剩下的才能放出來給你買公司股票
你的W2也會出現這筆預扣,明年不必再另外準備一筆錢來繳稅 (IRS很耐司吧)
: (B) 那我要如何才能把 withhold 的股數拿回來?要是無法的話,那我豈不是被
: 課稅兩次? I.$2000 依正常所得課稅,而且 II.$2000的等值股票有一部分
: 被 withhold
如上,不必也不能拿回來,因為預扣就是這樣運作的,已經扣過了,不必再另外繳
: 網路上關於 RSU 稅法的討論,大多都限於討論 vested 的時候會在 W-2 中出現
: 所得,還有賣股票的時候要依 vest 當日的 fair market value 來計算 capital
: gain,卻沒有討論到上面這樣的問題。
因為這個問題其實是不存在的,一看W2就會找到這筆預扣,所以沒人有這個困擾
我拿到RSU通常會1~2天內馬上賣掉變現
因為我不想要在特定的日期被強迫購買公司股票
ESPP造成的持股也夠多了,想要進場加碼的話也不需要由RSU的日期來強迫該日進場
盡快賣掉的話,就會有一筆微不足道的short term capital gain/loss,不重要
如果RSU長出來的第二、第三天股市開始持續崩盤的話,那就很有趣了
而且別忘了稅還是用原本的高價來扣,完全就是虧大了
: 請有經驗的人賜教。感謝!

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Tags: 美國

All Comments

Emma avatar
By Emma
at 2011-09-30T15:04
少數公司有提供員工交錢來繳稅,這樣rsu 股數就不會變少
但很少公司有這個選項
George avatar
By George
at 2011-10-05T07:54
以往不少公司提供這個選項,但因成本較高,這幾年幾乎都消失
Emma avatar
By Emma
at 2011-10-05T10:10
其實要取得全部股數,只要vest這天自己進場買同股數股票即可
Joseph avatar
By Joseph
at 2011-10-09T09:42
基本上不是很有意義;一般人也不介意股數因扣稅而變少
Linda avatar
By Linda
at 2011-10-10T17:26
真的想要全部股數,就把原該交稅的金額再拿一筆來買股即可

RSU 的稅法規定

Lauren avatar
By Lauren
at 2011-09-28T05:18
最近對公司發 RSU (restricted stock unit) 的稅法規定有些不明,想要請教 (我工作地點在美國) 目前我了解的情形是,我們公司在 RSU vest 的那一天會 ...

請問面試該幾點到

Michael avatar
By Michael
at 2011-09-27T23:45
現在人在美國 明天要飛去另外一個州面試 面試公司幫我買了當日來回機票, 抵達該州是早上十點 到機場租車後開去公司 (至少半小時車程) 預估也要� ...

請問一下外國人在台灣打工...

Annie avatar
By Annie
at 2011-09-27T23:03
hello, 我的例子跟你一模一樣 你沒有辦法在台灣打工的,因為你的簽證沒有辦法讓你工作 大概只能接家教或接一些case之類的 然後如果你畢業之後想在 ...

請問一下外國人在台灣打工...

Catherine avatar
By Catherine
at 2011-09-26T22:17
不知道在這裡問適合嗎? 就是我現在是美國國籍,沒有台灣國籍 現在就讀台北市的大學三年級,居留證是就學簽證 現在找到一個打工的機會,但公�� ...

請問有哪些管道可以去國外工作?

Robert avatar
By Robert
at 2011-09-26T07:36
咦!學弟?不過應該跟我差很多屆, 出國拿牌的神是不能夠以一般情況來討論, 不過我同意你說的,只要實力夠,身分絕對不是問題, 地點也不是問�� ...