請問一下stock option節稅的問題 - 美國

※ 引述《bpfox (嗶批狐~)》之銘言：
: 小弟的公司有提供stock option，想請教一下，如果exercise的話，那
SO有兩種，ISO和NQSO，稅務上完全不同
: 賣掉的那一年不就會有一大筆額外的gross income，那麼我應該要怎麼
: 樣作比較可以節稅呢?又或者說，exercise賣掉股票的時候只課取證交稅
NQSO: exercise就要馬上交稅(和市價的價差的帳上利潤)，賣的時候再交最後價差的稅
ISO: erercise不用交稅(但有可怕的AMT陷阱,很多人中獎,還是要交稅),賣的時候同上
: 而不用課所得稅呢?假如是後者的話，是不是我買的時間跟賣的時間要
沒有這麼好的，美國的SO非常差的，稅非常重，稍微沒規畫好就會傾家盪產
: 分開久一點（比如說超過一年），就會被課比較少的稅率呢?
聽起來是正確的想法，抱超過一年，就變成long term，最後賣時是用較低的稅率
(但不改變NQSO馬上交稅的現象，或ISO的AMT稅務問題)
很多人就是因為這個念頭，想要省一點稅，結果在2000年泡沬化時代賠到賣房或破產
: 我自己有想要在上市前先exercise（這樣就沒辦法100%都用，不過我不
: 想再待了就是），然後等到上市了之後再找比較高的股價賣掉，所以如
: 果是買賣時間久一點比較有利的話，那我是有一點彈性的......
舉個例: 2000年有很多人股價10元的時候用1元exercise (帳面收入9元*五萬股=45萬)
捨不得馬上賣，覺得會漲，而且太快賣要交一般稅率的所得稅(28~35%)
一年之後想賣ISO的時候，股市泡沬化，股價變成0.1元
乍看之下，他只有0.9*5萬股=45000的capitol loss
由於AMT的複雜原理(很多人不懂)，他必須實現45萬的資本利得，再實現445000的loss
他發現必須用AMT的稅率28%繳45萬的所得=126000 (欠國稅局這麼多錢)
loss卻每年只能報3000元 (445000的loss要148年才報得完)
如果股市沒有崩盤，他當然有錢繳稅，但現在一貧如洗，還欠稅幾十萬，下場很慘
上面當然是簡化的例子
總之很多人單純因為公司給的ISO的執行時機錯誤，欠了國稅局幾百萬美金
後來多數理財專家都建議stock option最好exercise的時候「馬上賣」，不要抱著
尤其是聽起來稅務上比較有優惠的ISO，優惠雖多，陷阱更多，風險非常大
NQSO沒有稅務優惠,exercise之後就繳高額的稅了,有沒有抱著沒有大差別
只是就像買股票一樣，一支股抱一年會發生什麼事，沒人知道，尤其在崩盤前夕
股價一跌，這支NQSO就賠了夫人又折兵，花了錢，交了"帳上所得"的稅，實際卻賠光光
實際沒賺到任何錢卻要繳高額的帳上所得稅
: 另外想到的幾個方法是到那一年再開始放401k，或者是買房子貸款，不
401k常有人討論，隨時都是參加的好時機，IRA也是，請在本板或ptt3的finance板爬文
: 過希望會有更清楚明確的方式可以更省下這筆錢。
: 謝謝版上大大的幫忙!

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