銀行調節表未兌現支票計算 - 金融業討論

計算１０月份未兌現支票
１０月公司開出支票總額６８１６０， １０月銀行兌現的支票６７８４０
１.若公司９月底未兌現支票３０００
答案: 68160-(67840-3000)=3320

書的公式是：
期末未兌現支票＝本期公司帳上所開出的支票總額－ 本期公司開出之支票而銀行亦已
兌現的部分
期末未兌現支票＝本期公司帳上所開出的支票總額－（本期銀行兌現之公司支票－上期期
末之未兌現支票）

我懂為了要求出１0月公司開出之支票而銀行已兌換的部分，必須將１0月銀行兌現支票（
含１０月開出、前期開出的支票）中 扣除上個月９月未兌現支票而１０月兌現的部分
不懂的是：為何要減掉上期期末之未兌現支票？，覺得題目又沒說９月未兌現支票是全數
都在１０月兌現，然後答案就這樣全數３０００扣除，覺得很奇怪，難道這邊的“ 上期
期末之未兌現支票“是指：假設 上期期末未兌現但本期全數已兌現嗎？

希望有人能幫忙解惑
謝謝

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